老師，本期認證的進項稅額部分抵扣，這樣做分錄可以嗎？ 借：進項稅額 貸：待認證進項稅額 借：留底進項稅額 未交增值稅 貸：進項稅額

tina 追問

2020-06-03 18:05

這個太復雜了

tina 追問

2020-06-03 18:06

進項稅額轉出那步不太懂

maize老師 解答

2020-06-03 18:07

那是有不得抵扣才做進項稅額轉出結轉，沒有你忽略那個

tina 追問

2020-06-03 18:11

進項發票都認證了，只抵扣了一部分，怎樣做賬呢

maize老師 解答

2020-06-03 18:14

是不是進項稅額大于銷項稅額，是的，就做這個，借銷項稅額 轉出未交增值稅 貸進項稅額   ，還有你認證就需要附表2  本期認證本期銷售抵扣全部填寫你認證進項稅額，不能只按銷項發票填寫一半 ，這樣填寫，還有多視同放棄抵扣了，后面也不能抵扣，

tina 追問

2020-06-03 18:19

舉個例子：實際銷項稅額35000  其中只要5000可以抵扣，30000是簡易計稅，不可以抵扣的；認證的進項稅額7000，那2000不是要做留底稅額嗎？分錄怎樣寫

maize老師 解答

2020-06-03 18:25

借銷項稅額 5000 轉出未交增值稅 2000貸進項稅額 7000  簡易計稅單獨做貸簡易計稅 30000  ，交稅做借簡易計稅，30000貸銀行 30000

tina 追問

2020-06-03 18:41

都通過銷項稅額走賬了。
銷項稅額轉出未交增值稅分錄：
借：銷項稅額  35000
貸：未交增值稅35000
進項稅額轉出，分錄：
借：未交增值稅  5000
       待抵扣進項稅額  2000
貸：進項稅額  7000
這樣可以嗎

tina 追問

2020-06-03 18:43

交款時的分錄：
借：未交增值稅30000
貸：銀行存款30000

maize老師 解答

2020-06-03 18:49

不需要做進項稅額轉出，不得抵扣才做進項稅額轉出，簡易計稅和一般計稅需要分開核算這個，你單獨設置一個簡易計稅這個

tina 追問

2020-06-03 18:52

實際業務走了銷項稅了

tina 追問

2020-06-03 18:54

我的分錄沒有轉出

maize老師 解答

2020-06-03 18:54

現在就分出來，簡易單獨設置簡易計稅這個科目

maize老師 解答

2020-06-03 18:55

如果不分開核算都按一般計稅方法。不能享受簡易

tina 追問

2020-06-03 18:56

開發票的時候有分開的，開差額征收

tina 追問

2020-06-03 18:57

只是做賬時走了銷項稅額

maize老師 解答

2020-06-03 18:57

做賬的時候也需要分開，親，需要分開核算，