老師您好，請教一下。我司五月份收入為零，現在要零申報，增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）這個表中，需要填寫哪一列？按什么數據填？

郭老師 解答

2020-06-04 16:40

這表是自動取書的，你先保存下主附表一，然后做附表二附表三附表四，保存了之后再來保存這一個表。

Lost Stars 追問

2020-06-04 16:46

不需要填數嗎？我是第一次做納稅申報，我看前任會計，上個月做四月份的申報時，也是零申報，但是她主表中第25，27，30都有填數，填的是在四月份繳納的三月份增值稅

郭老師 解答

2020-06-04 16:50

你好，你的收入不是零，
你四月份交過增值稅嗎？

Lost Stars 追問

2020-06-04 16:53

我明白了，老師，是這樣嗎？因為四月份也是零申報，沒有繳的增值稅，所以申報五月份的增值稅時五月的期初未繳稅額（多繳為負數）就為0了

Lost Stars 追問

2020-06-04 16:54

四月份有收入，所以有繳稅

Lost Stars 追問

2020-06-04 16:55

不是，四月份沒有收入，是三月份有收入，應該是四月份有繳納三月份的增值稅，

郭老師 解答

2020-06-04 16:57

對的
四月份25欄有數據

Lost Stars 追問

2020-06-04 17:00

所以追溯到我所屬期四月份零申報，現在所屬期五月份也是零申報，這樣我現在就不需要填任何數，直接打開表保存，然后申報就可以了

郭老師 解答

2020-06-04 17:02

好是的，可以這么理解的。