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老師，我們雙定個(gè)體戶，有收入進(jìn)來，進(jìn)來的收入怎么花有規(guī)定嗎
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于2026-01-27 12:03 發(fā)布 ??19次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2026-01-27 12:03
老師，房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，季度申報(bào)，按季度金額計(jì) 問
這個(gè)都是按照年度稅率計(jì)算，然后再除以四作為當(dāng)季需要繳納的稅額。可能您的意思就是這樣吧。 答
錢收不回來了，可以直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，匯算清繳的 問
可以的，錢收不回來了，可以直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增企業(yè)所得稅 答
匯算清繳的時(shí)候企業(yè)所得稅調(diào)整了成本暫估，暫估的 問
一、第一步：沖銷無法取得發(fā)票的暫估成本 原暫估成本分錄（假設(shè)當(dāng)時(shí)分錄） 借：主營業(yè)務(wù)成本 / 庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 沖銷暫估分錄 借：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配 — 未分配利潤 二、第二步：匯算清繳調(diào)增后補(bǔ)稅分錄（你已做，可核對） 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 實(shí)際繳稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 答
老師，企業(yè)所得稅季報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除怎么填報(bào) 問
勾選對應(yīng)加計(jì)扣除項(xiàng)目 在你截圖的《免稅、減計(jì)收入、加計(jì)扣除類型選項(xiàng)表》中，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況勾選適用的加計(jì)扣除類型： 一般企業(yè)研發(fā)費(fèi)用：勾選第 17 行 “企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（按 100% 加計(jì)扣除）”（JKC00015）。 若屬于集成電路 / 工業(yè)母機(jī)企業(yè)，可勾選第 16 行（120% 加計(jì)扣除）；若涉及創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)，勾選第 19 行（100% 加計(jì)扣除）。 填寫加計(jì)扣除金額 在勾選行對應(yīng)的 “金額” 欄，填寫季度實(shí)際發(fā)生的可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用 × 加計(jì)扣除比例（如 100% 即直接填研發(fā)費(fèi)用金額）。 數(shù)據(jù)自動(dòng)帶入主表 勾選并填寫后，點(diǎn)擊 “確定”，系統(tǒng)會(huì)將加計(jì)扣除金額自動(dòng)帶入企業(yè)所得稅季報(bào)主表（A200000）的 “免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除” 欄，直接減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。 答
關(guān)于證券交易，誰來繳納印花稅呢？ 問
證券交易印花稅由證券交易的出讓方（賣出方） 繳納，受讓方（買入方）不繳；證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是法定扣繳義務(wù)人，交易時(shí)由券商代扣，再由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)統(tǒng)一解繳稅務(wù)機(jī)關(guān) 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
???? 追問
2026-01-27 12:05
文文老師 解答
2026-01-27 12:07
???? 追問
2026-01-27 12:09