老師，我有一份去年9月份的進項發票沒有認證，但當成普通發票做了全額費用。現在能認證調賬嗎

9527 追問

2020-06-04 16:52

我賬做的是全額費用，要怎么調賬？

9527 追問

2020-06-04 16:53

把以前的沖掉重新做嗎？還有分錄請您給一個

江老師 解答

2020-06-04 16:54

直接沖銷前期的分錄，再按抵扣進項稅做賬務處理。

9527 追問

2020-06-04 16:56

抵扣進項稅分錄怎么做？

江老師 解答

2020-06-04 17:00

你前期的分錄是什么，我可以幫助你寫一個分錄

9527 追問

2020-06-04 17:07

借：長期待攤費用-房租 2458474.27
           管理費用 121664.48
 貸：應付賬款 121664.48
         銀行存款 2458474.27

江老師 解答

2020-06-04 17:09

一、沖銷前期的賬務處理：
借：長期待攤費用-房租 -2458474.27
管理費用 -121664.48
貸：應付賬款 -121664.48
銀行存款 -2458474.27
二、更正前期的賬務處理
借：長期待攤費用-房租 2458474.27-稅金
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）   稅金
借：管理費用 121664.48
貸：應付賬款 121664.48
銀行存款 2458474.27