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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-06-09 09:35

你好，可以看下下面的分錄
 你好，公司社保，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人） 
貸：銀行存款

曾經的大碗 追問

2020-06-09 09:37

我的意思是我這樣做行不行，為了年度統計方便

立紅老師 解答

2020-06-09 09:39

你好，是不行的，企業負擔的社保需要通過在建工程核算；個人負擔的社保先計入應付工資 ，在發放工資 時再扣下；

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如果是可以抵扣進項稅的話，應該是第二個分錄是正確的。
2019-04-17 16:13:13
我是公司是船舶加工制作勞務的
2017-09-07 17:35:10
您好，您的處理非常正確！
2020-09-24 19:08:40
您好，您這個是什么業務呢？
2023-11-13 09:33:13
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 其他應付款——個人部分 貸：庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2018-11-25 14:02:55
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