能不能這么做分錄？不用轉出未交增值稅這個科目？

云淡風輕 追問

2020-06-12 16:13

這個對不？

meizi老師 解答

2020-06-12 16:15

你那個抵減 歸集 。不用做兩次的 。       意思就是借貸方去抵減了在做    結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

云淡風輕 追問

2020-06-12 16:27

每月如何做請老師幫順下?

meizi老師 解答

2020-06-12 16:28

你好  每月的分錄就是上面我給你寫的  年末不需要單獨在做了 。你12月末就做了    結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

云淡風輕 追問

2020-06-12 16:30

可以省 略點嗎?

meizi老師 解答

2020-06-12 16:34

不能的  你可以合并來做   我上面是分別做的結轉。 你可以進項銷項稅一起結轉

云淡風輕 追問

2020-06-12 16:36

這是每月做的,年末就不用再做了對不?

云淡風輕 追問

2020-06-12 16:39

你合并下幫我發過來,我怕合并錯了.十分感謝

meizi老師 解答

2020-06-12 16:45

嗯是的   1.進項稅大于銷項  就這樣轉   借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 2.  銷項大于進項稅 ：     借: 應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅   如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款