匯算清繳后發現賬務處理有誤怎么處理

嗨~ 追問

2020-06-14 19:09

發現有一張票據是收據而不是費用發票，該怎么處理呢

江老師 解答

2020-06-14 19:10

涉及到金額多少?就是金額少就不用管了

嗨~ 追問

2020-06-14 19:14

涉及金額3000 元

江老師 解答

2020-06-14 19:18

后期會不會取得正式發票呢?

嗨~ 追問

2020-06-14 19:18

取不到了

江老師 解答

2020-06-14 19:20

直接可以不用管了，正常是需要做匯算清繳時，按無票的成本或費用，調增應納稅所得額3000元的，補交企業所得稅。

嗨~ 追問

2020-06-14 19:25

目前還沒有一筆收入，全是成本，明年匯算時調可以嗎

江老師 解答

2020-06-14 19:26

沒有收入，就不存在成本，成本就是計入存貨中處理。不結轉成本。

嗨~ 追問

2020-06-14 19:38

是管理費用

江老師 解答

2020-06-14 19:39

管理費用，就是正常列支管理費用處理。無票的管理費用，在企業所得稅匯算清繳時，按無票的費用調增應納稅所得額，補交企業所得稅。