匯算清繳賬務處理這樣做對不對呢

悠然自得 追問

2018-06-11 15:26

是的

鄒老師 解答

2018-06-11 15:27

你好，分錄是 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調整

悠然自得 追問

2018-06-11 15:30

記賬公司以前直接做的是  借：所得稅貸：銀行存款呢老師

鄒老師 解答

2018-06-11 15:31

你好，這樣做是不對的，跨年的所得稅不能直接通過所得稅費用核算，而需要通過以前年度損益調整科目核算的

悠然自得 追問

2018-06-11 15:34

那記賬公司已經做了的，需要補救嗎，有補救方法嗎老師

鄒老師 解答

2018-06-11 15:35

你好，需要把之前錯誤的分錄沖銷，按我上述分錄處理才是的

悠然自得 追問

2018-06-11 15:39

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-11 15:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

悠然自得 追問

2018-06-11 15:40

是好幾個年度的，沖銷再做可以？2，正確和錯誤的所涉及的會計科目已經在報表中體現，那報表也不對呀，老師

鄒老師 解答

2018-06-11 15:40

你好，把你今年錯誤的分錄沖銷，然后根據我上面的回復做分錄 
你認為報表不對的地方是？

悠然自得 追問

2018-06-11 15:45

記賬公司以前做的也能沖銷嗎老師？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:46

你好，當年通過所得稅核算的直接沖銷 
以前年度的也是通過所得稅核算就需要通過以前年度損益調整科目來沖銷了