以前年度有一張購入原材料的增值稅專用發票，現在稅務機關發現這張專票失控，要求進項稅額轉出，涉及增值稅調整分錄及所得稅調整，原材料調整該如何做分錄？謝謝老師

李英澤 追問

2020-06-19 09:50

小企業會計準則

樸老師 解答

2020-06-19 10:01

你好，直接原分錄負數紅沖就可以了

李英澤 追問

2020-06-19 10:05

增值稅，所得稅，原材料都不用做調整？？？

樸老師 解答

2020-06-19 10:12

你原分錄負數紅沖了，直接沖這個月的，就是調整了，你再用你現在的進項抵就行了

李英澤 追問

2020-06-19 10:23

意思是，所得稅也不用調整了嗎？不是很懂里邊的原理

樸老師 解答

2020-06-19 10:36

計提所得稅繳納所得稅就可以了，這個沒那么復雜