借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現金 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 減免稅款后還有余額嗎？

靈感 追問

2020-07-03 10:59

以前的會計做的有余額，增值稅報表也沒做減免，我怎么調一下呢？

立紅老師 解答

2020-07-03 11:06

你好，是不是不用交稅，一直沒有抵稅呢？

靈感 追問

2020-07-03 11:16

用交稅，以前都沒做，報表我查了一下也沒有報

靈感 追問

2020-07-03 11:22

科目怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-07-03 11:23

你好，那就是賬上做了，但沒有申報，如果這個申報期是需要交稅的，我們申報就可以了。

靈感 追問

2020-07-03 11:27

你看一下這個是有余額，是不是應該沒有余額？

立紅老師 解答

2020-07-03 11:32

你好，是的，這個應是沒有結轉，就是沒有做借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額分錄