你好 借；固定資產清理 48467— 33356.74 ， 累計折舊 33356.74 ， 貸；固定資產48467 借；銀行存款1000 ，貸；固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅 借；資產處置損益 ， 貸；固定資產清理 （金額是第一筆分錄與第二筆分錄固定資產清理科目的差額）這些分錄的摘要分別寫什么？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:12

處置固定資產的應交稅費，怎么計算稅率是多少？

郭老師 解答

2020-07-03 19:15

一般納稅人還是小規模的。什么時間買的車？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:17

我們是小規模納稅人，是16年買的，這些固定資產是陸陸續續買的，大概就是電腦筆記本，手寫板。現在準備注銷，所以低價處理

郭老師 解答

2020-07-03 19:18

你好，那就是稅率1%的。

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:20

他有必要去做一個應交增值稅嗎？因為他處置后依舊是虧損狀態，如果做了應交增值稅，后期還需要轉入營業外收入

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:20

實際上在處理這批固定資產已經是虧損了，還需要交稅嗎？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:20

資產的余值大概15000多，處理成1000，這樣需要交稅嗎？不是很理解

郭老師 解答

2020-07-03 19:23

有必要做，
增值稅是價外稅和虧損盈利沒有關系的。

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:25

他沒有產生增值，

郭老師 解答

2020-07-03 19:29

小規模季度30萬免增值稅的，如果在這30萬里面，它是不需要交增值稅，如果超過的話需要交，你們不是根據增值來教的。