請問老師，出租辦公室出去，當月的租金當月收到，但是未開票怎么做賬務處理

雨 追問

2020-07-10 19:02

那等于當月是未開票收入，那發票在下月開具，開發票的時候又怎么做

玲老師 解答

2020-07-10 19:05

下個月開發票時先紅沖上個月的無票分錄，然后再按發票金額做帳

雨 追問

2020-07-10 19:07

怎么做賬務處理

玲老師 解答

2020-07-10 19:08

借銀行存款負數貸，主營業務收入負數應交稅費負數

玲老師 解答

2020-07-10 19:08

借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費，應交增值稅

雨 追問

2020-07-10 19:10

那金額都是正負一樣的，不就等于0嗎，這樣我下月開了票是有發票數據的，發票是5000，那我怎么報稅，如果當月要做未開票收入肯定是已經報了稅的

玲老師 解答

2020-07-10 19:23

一正一負等于把前面沒有發票的那筆無票收入紅沖了，然后后面由按發票做一筆正確的金額的分錄，這樣其也沒有多交稅

玲老師 解答

2020-07-10 19:23

這筆業務一共做三筆分錄

雨 追問

2020-07-10 19:25

可是在開票當月的報稅沒有報這筆，稅局那里就會顯示異常，打電話來問，也就是我在收款當月已經做了未開票收入申報，在開票當月反而報了0

玲老師 解答

2020-07-10 19:27

其實你這符合無票收入的規定，如果你當期沒做，那你就不做收入的分錄和申報系統，這樣就一樣了，但是有一定的風險，

雨 追問

2020-07-10 19:29

那我要怎么做，稅局已經打過兩次電話了，我們收款和開票不同個月是經常有的事

玲老師 解答

2020-07-10 19:31

現代稅務局因為什么給你打電話？是不是因為你沒有做無票收入？給你打的電話

雨 追問

2020-07-10 19:32

就是有開票但是又申報0

玲老師 解答

2020-07-10 19:33

你開發票了，就應該按照正常的銷售額申報，零申報那你不就是少交稅款了嗎？稅務局會給你打電話的，過了申報期趕緊去稅務局補充申報，

雨 追問

2020-07-10 19:35

那我在收款當月不是做了未開票收入嗎已經申報了嗎，那我開票的當月就是沒再申報這個金額，那我再申報一次不就重復了嗎

玲老師 解答

2020-07-10 19:36

未開票那個月您做了無票收入申報，等到實際開票那個月把前面做無票收入的分錄紅沖，然后按照發票的金額入賬，本期再按照你實際正數和負數相加的銷售額申報納稅，不能零申報

雨 追問

2020-07-10 19:37

那我開票這個月只有這一筆啊，相加就等于0了啊

玲老師 解答

2020-07-10 19:40

無票收入那個填寫負數，你自己申報也不能通過，這種情況需要去稅務局找專管員開轉辦單，然后去窗口填寫才能申報通過的

雨 追問

2020-07-10 19:41

所以我就問這種情況要怎么做啊，不可能每次都去門前申報，算了，我重新問

玲老師 解答

2020-07-10 19:43

你好 你這種情況需要去稅務局找專管員開轉辦單，然后去窗口填寫才能申報通過的