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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-07-11 10:20

你好
增值稅是一般納稅人的還是小規模納稅人的？
附加稅分錄是
計提，借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——城建稅，教育費附加，地方教育費附加
繳納，借；應交稅費——城建稅，教育費附加，地方教育費附加   ， 貸；銀行存款

Lie 追問

2020-07-11 10:21

老師  是小規模的。

鄒老師 解答

2020-07-11 10:24

你好，小規模增值稅這樣做分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；銀行存款

Lie 追問

2020-07-11 10:28

老師  小規模的為什么是應收賬款 主營業務收入呢？  請教一下哈

鄒老師 解答

2020-07-11 10:31

你好，如果是實現了收入，款項沒有收到，那借方就是應收賬款，貸方計入主營業務收入
小規模納稅人增值稅發生的時候，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款

Lie 追問

2020-07-11 10:41

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-11 10:45

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好!一般納稅人計提增值稅 借:應交稅費一應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 教育附加 地方教育附加
2017-10-25 12:33:31
借稅金及附加 貸應交稅費，繳納做借應交稅費貸銀行
2020-06-24 13:16:38
您好，計提增值稅分錄，借：現金或者銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。計提附加稅分錄，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅，教育費附加，地方教育附加費。
2017-03-15 11:37:00
教育費附加、地方教育附加、城市維護、印花稅要計提。 借：稅金及附加 貸：應交稅費- 教育費附加、地方教育附加、城市維護、印花稅 增值稅是價外稅，確認收入時價稅分錄 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅
2019-05-07 10:55:02
您好，計提增值稅時，借；現金或者銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。計提其他稅時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅，應交稅費-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費，應交印花稅。計提社保時，借；管理費用-社保，貸：應付職工薪酬-社保。交稅費時。借：應交稅費-應交增值稅，應交稅費-應交城建稅，應交稅費-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費，應交稅費-應交印花稅，應付職工薪酬-社保，貸：現金或者銀行存款。
2017-05-28 17:48:20
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