繳納個人所得稅分錄 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸方：銀行存款 （未計提，余額為負數），這樣做對嗎？

一樂歡 追問

2020-07-13 09:55

不計提會怎么樣呢

曉宇老師 解答

2020-07-13 09:56

如果您沒有提前計提，那么賬戶余額就是負數，您在做發放工資分錄時需要計提，這賬戶余額就是平的。

一樂歡 追問

2020-07-13 09:59

分錄是
借：管理費用-工資
貸：應交稅費-個人所得稅？

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:00

不是的，分錄是：
借：應付職工薪酬-工資
貸：應交稅費-應交個人所得稅

一樂歡 追問

2020-07-13 10:02

個人所得稅是每月幾號繳納呢

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:03

同學，一般是在每月15號之前。

一樂歡 追問

2020-07-13 10:03

不計提對賬務處理，出財務報表有影響嗎

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:07

有影響，因為會影響應交稅費的余額。

一樂歡 追問

2020-07-13 10:07

好的，明白了，謝謝老師

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:08

不用客氣，請幫老師點擊五星好評！

一樂歡 追問

2020-07-13 10:09

對了，主營業務成本，每月都要結轉？

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:10

是的，同學，需要按月結轉。

一樂歡 追問

2020-07-13 10:17

個人所得稅每月繳納，那么工資是上月下月發，發放工資時和個人所得稅一樣要計提？

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:26

對，發放工資時需要計提個稅。本月個稅就是申報上月工資的個稅。

一樂歡 追問

2020-07-13 10:27

好，謝謝老師

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:27

不用客氣，請幫老師點擊五星好評！

一樂歡 追問

2020-07-13 10:27

根據工資發放明細，計提個稅是嗎？

曉宇老師 解答

2020-07-13 10:30

是的，您的理解正確，請幫老師點擊五星好評哦！祝您生活愉快！