老師，匯算清繳需要補稅的要做賬嗎

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:15

補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：1、計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅同時調整未分配利潤借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調整。2、補交稅款時借：應交稅費－應交企業所得稅貸：銀行存款

xyz 追問

2020-07-13 18:16

怎么做呢

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:16

補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：1、計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅同時調整未分配利潤借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調整。2、補交稅款時借：應交稅費－應交企業所得稅貸：銀行存款

xyz 追問

2020-07-13 18:18

做匯算清繳的時候計提嗎

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:20

你交錢的時候計提

xyz 追問

2020-07-13 18:22

退稅需要做賬嗎，怎么做

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:23

借 銀行存款 貸 應交稅費 借應交稅費 貸 以前年度損益調整

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:23

借 以前年度損益調整 貸 利潤分配

xyz 追問

2020-07-13 18:29

收到錢的時候做嗎

紫藤老師 解答

2020-07-13 18:33

對的，你的理解是對的