支付增值稅要怎么做分錄？需要計提嗎

耶耶耶 追問

2020-07-14 17:00

小規模納稅人

鄒老師 解答

2020-07-14 17:06

你好
增值稅發生的時候，借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；銀行存款

耶耶耶 追問

2020-07-14 17:32

這樣可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 17:35

你好，不可以
小規模納稅人沒有銷項稅額，轉出未交增值稅這些科目的
正確的處理是
增值稅發生的時候，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款

耶耶耶 追問

2020-07-14 17:39

小規模納稅人找稅務局代開了一張發票，銷項的，那應該怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-07-14 17:44

你好，小規模納稅人
增值稅發生的時候，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅
繳納的時候，借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

耶耶耶 追問

2020-07-14 18:17

沒有了，謝謝。

鄒老師 解答

2020-07-14 18:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝