計(jì)提企業(yè)所得稅和交納企業(yè)所得稅分錄？

Cinderella 追問

2016-07-08 09:07

我知道調(diào)表不調(diào)賬，我的意思是2016年繳納了15年的企業(yè)稅得稅，已經(jīng)計(jì)提和繳納，但是繳納的15年所得稅費(fèi)用不是要結(jié)到本年利潤(rùn)，結(jié)平嗎？

Cinderella 追問

2016-07-08 10:15

我知道補(bǔ)交所得稅得分錄，但我問的不是這個(gè)問題，真是答非所問，不用回答了，我自己解決了！

玲老師 解答

2016-07-07 22:12

計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
    貸：銀行存款/現(xiàn)金

玲老師 解答

2016-07-07 22:41

匯算清繳時(shí)有調(diào)整項(xiàng)的，調(diào)表不調(diào)賬。

玲老師 解答

2016-07-08 09:47

補(bǔ)交所得稅的帳務(wù)處理 
1、補(bǔ)提所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金-所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

3、補(bǔ)交時(shí) 
借：應(yīng)交稅金-所得稅
貸：銀行存款

玲老師 解答

2016-07-08 11:29

祝您學(xué)習(xí)愉快！