公司社保單位部分出現負數怎么做賬

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 10:59

都是當月計提當月繳納的呢，都是負數不知道怎么做

樸老師 解答

2020-07-31 11:10

你給我看看你的分錄

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:10

還沒做呀

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:10

就是不知道怎么做啊

樸老師 解答

2020-07-31 11:13

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:14

我問的是出現負數怎么做

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:14

分錄我知道啊

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:15

不是要計提單位部分嗎？出現負數的話是不是不用計提？直接退回？

樸老師 解答

2020-07-31 11:20

計提的時候不會負數，繳納的時候少計提了才會出現負數，然后補計提就可以了

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:21

是社保單上的單位部分出現負數，不是憑證上出現負數

樸老師 解答

2020-07-31 11:34

社保賬戶上有待轉金吧，這個不做賬，你按照抵減后繳納的金額做賬

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:35

只計提個人部分還是怎么樣

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:36

銀行對不上啊

樸老師 解答

2020-07-31 11:37

企業銀行賬戶不扣錢就只計提個人部分

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:39

但是他的個人部分還是和以前一樣多，繳納的是減去了減免的單位部分的，這個應該怎么計提呢？

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:40

還是說計提那么多，但是不繳納那么多是嗎

樸老師 解答

2020-07-31 11:48

減免了的不用計提，不繳納直接不計提

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:49

我說的是個人部分，他銀行繳納的肯定是總數啊

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:50

就是正數減負數，然后肯定就是這個之后的數據，那那個個人部分應該怎么計提呢

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 11:57

我的意思是，單位部分有減免，個人部分不變，銀行繳納的是個人部分減去單位部分，然后那個個人部分應該怎么計提，怎么繳納

樸老師 解答

2020-07-31 12:11

按照實際繳納的金額計提

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-31 12:38

那申報個稅的時候應該怎么填呢，那個不是有要填個人部分的嗎？但是我們計提的只是需要繳納

樸老師 解答

2020-07-31 12:40

按照實際扣的金額來填