納稅調整的時候，不需要調整其他債權投資公允價值變動嗎

燎原老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-08-15 14:02

其他債權投資的公允價值變動對應其他綜合收益，與所得稅費用無關

2020-08-15 14:02:59

其他綜合收益呀，是所有者權益科目，不屬于損益類科目。所以，不用調整應納稅所得額的哦

2020-03-31 17:39:57

可以直接在短期投資那一行填列，填在持有收益

2019-05-27 17:38:52

同學您好，你好，不要的，這種情況不要的

2023-02-17 19:52:26

1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。 2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規定確認的投資收益。 3.第3列“納稅調整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅法規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。投資收益納稅調整怎么填明細? 7.第7列“處置投資的計稅基礎”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅法規定計算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會計確認的處置所得或損失”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計算的處置所得”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。 10.第10列“納稅調整金額”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調整金額”：填報第3%2B10列金額。

2020-04-20 10:58:01

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