老師 科目余額表的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是否是需要交增值稅呢？

欣悅 追問(wèn)

2020-10-20 09:52

老師  但是申報(bào)表顯示的是期末留底稅額5萬(wàn)多，不需要交稅呢？

森林老師 解答

2020-10-20 09:57

你看你的第一個(gè)表里有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這個(gè)余額在借方，表示有留抵，所以上面的應(yīng)該交的稅減下面這個(gè)借方，是不用繳的稅。
我覺(jué)得，你要把銷減進(jìn)的余額，做個(gè)分錄，銷大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
然后看未交增值稅這個(gè)科目來(lái)判斷你是否繳稅。

欣悅 追問(wèn)

2020-10-20 10:07

老師  科目余額表上面銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是需要繳稅的，但是申報(bào)表有顯示不用繳稅，我有點(diǎn)搞不清楚了

森林老師 解答

2020-10-20 10:10

這樣講，就是之前有還沒(méi)有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅，所以不用繳稅