老師，關于增值稅的分錄，我單位軟件產品享受即征即退，當月一般項目有留抵稅額，軟件部分要交增值稅（及城建稅等），分錄該如何體現未交增值稅的兩部分（一般項目的借方留抵稅額，貸方即征即退）？

Nadasa 追問

2020-11-03 19:58

老師，那一般項目的增值稅，該怎么辦呢？還有進項留抵

郭老師 解答

2020-11-03 20:00

一般項目地你也是這么做，不需要交稅，借應交稅費未交增值稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，這個是表示留底的。

Nadasa 追問

2020-11-03 20:04

軟件會把 應交稅費-未交增值稅 的借方和貸方合計，合計成借方余額，現在未交增值稅的借方余額我要留抵，貸方轉入的是軟件部分的增值稅，這部分要交增值稅并計提城建稅等

郭老師 解答

2020-11-03 20:05

那你們可以通過四級科目或者三級科目，一般計稅計征擊退。

Nadasa 追問

2020-11-03 20:09

好的，好的，那我懂了，非常感謝

郭老師 解答

2020-11-03 20:10

不用客氣的，工作愉快。