?出口退稅增值稅申報系統怎么填寫

李良新老師

職稱：美國金融經濟學博士

2020-11-14 06:50

出口退稅增值稅申報系統怎么填寫？

1)當月認證通過的進項稅額(外貿內貿)全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額行次1:本期認證相符且本期申報抵扣.

2)對于確定是用于申請出口退稅的發票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額.

3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三出口免征增值稅貨物及勞務銷售額明細第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 .

柳柳追問

2020-11-14 06:57

是收購農產品的Z申報增值稅附表三怎么填寫

李良新老師解答

2020-11-14 07:01

增值稅納稅申報表附表三怎么填
《增值稅納稅申報表附列資料(表三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細)填表說明如下:

(一)本表由營業稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫
(二)稅款所屬時間、納稅人名稱的填寫同主表.
(三)第1列本期應稅服務價稅合計額(免稅銷售額):營業稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的,填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額;營業稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的,填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額.本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應行次.
營業稅改征增值稅的納稅人,應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構,本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行.