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會計人生
于2020-11-27 20:23 發(fā)布 ??4390次瀏覽
王娟老師
職稱: 初級會計師
2020-11-27 20:24
你好,企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn),貼現(xiàn)利息取得專票不可以抵扣進項稅額
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企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)的利息取得專票可以抵扣進項稅額嗎?
答: 你好,企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn),貼現(xiàn)利息取得專票不可以抵扣進項稅額
支付銀行承兌匯票的手續(xù)費為什么會有進項稅額抵扣
答: 現(xiàn)在銀行都可以開發(fā)票了 開的專票
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
銀行承兌匯票手續(xù)費進項稅可以抵扣嗎?
答: 您好!要一般納稅人取得對方開的專用發(fā)票才可以抵扣。
1公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要,于7月1日從銀行取得一項為期3個月的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款100000元,年利率6%,7、8兩月預(yù)提借款利息,9月30日到期歸還借款本金和全部利息。[要求]編制9月30日到期歸還借款本金和全部利息的分錄2、1月2日,向成明廠購入甲材料10000千克,每千克7元,增值稅進項稅額11900元,款項尚未支付,材料已驗收入庫,合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30。(增值稅不計算折扣),8日,公司支付了貨款,請作8日付款的分錄3、申辦銀行承兌匯票,以現(xiàn)金支付手續(xù)費 80元4、向明星廠購入^材料2000千克,每千克3元,增值稅進項稅額1020元,對方代墊運費100元,增值稅進項稅額11元,款項以不帶息銀行承兌匯票予以支付。5、海南公司的一張不帶息商業(yè)匯票到期,開出支票支付票款70000元。6、南方廠的一張不帶息商業(yè)承兌匯票到期,面值30000元,因資金困難無力支付。
討論
向滄海工廠購買A材料1000千克,單價20元每千克,計價款20000元增值稅進項稅額2600元,以銀行存款支付運費777元,運費中的增值稅額為77元。開出一張金額22600元,期限5個月的銀行承兌匯票。材料已辦理驗收入庫手續(xù),入庫材料990千克,短少10千克為途中合理損耗。
【目的】通過練習(xí),掌握應(yīng)收票據(jù)的核算方法。【資料】?⑴甲公司銷售產(chǎn)品一批,價款為60 000元,增值稅稅額為10 200元,收到購貨方交來一張期限為2個月的不帶息銀行承兌匯票,票面金額為70 200元。(2)票據(jù)到期,甲公司收到上述票款。(3)甲公司于2X12年8月26日向乙公司銷售產(chǎn)品一批,價款為100 000元,增值稅稅額為17 000元已辦理了托收手續(xù),但貨款尚未收到。9月1日,甲公司收到乙公司于當(dāng)日簽發(fā)并承兌的一張期限為6 個月的帶息商業(yè)承兌匯票,票面金額為117 000死,票面年利率為10%。甲公司于2X 12年末計提該票據(jù)利息。(4)甲公司原向A公司銷售產(chǎn)品一批,發(fā)生應(yīng)收貨款60000元,經(jīng)雙方協(xié)商改用商業(yè)匯票方式結(jié)算,收到A公司交來票面金額為60 000元、期限為6個月的不帶息銀行承兌匯票一張。(5)甲公司將應(yīng)收A公司尚未到期的銀行承總匯票背書轉(zhuǎn)讓給某材料公司,用于購買材料一批,買價為55 000元,可以抵扣的增值稅進項稅額為9 350元,并簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張,補付貨款與票據(jù)面值之間的差額4 350元。
2022年10月18日購入甲材料1000公斤單價五元計5000元已材料4000公斤單價20計80000元運算合計600元按照材料重量比例分配增值稅進項稅額13600元企業(yè)開出銀行承兌匯票面99200元材料未到
甲公司于2x12年 8 月 26 日向乙公司銷售產(chǎn)品一批,價款為 100 000 元,增值稅稅額為 17 000 元,已辦理了托收手續(xù),但貨款尚未收到。9 月 1 日,甲公司收到乙公司于當(dāng)日簽發(fā)并承兌的一張期限為 6 個月的帶息商業(yè)承兌匯票,票面金額為 117 000 元,票面年利率為 10%。甲公司于 <tex>2\\times 12</tex> 年末計提該票據(jù)利息。(4)甲公司原向 A 公司銷售產(chǎn)品一批,發(fā)生應(yīng)收貨款 60 000 元,經(jīng)雙方協(xié)商改用商業(yè)匯票方式結(jié)算,收到 A公司交來票面金額為 60 000 元、期限為6 個月的不帶息銀行承兌匯票一張。(5)甲公司將應(yīng)收 A 公司尚未到期的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給某材料公司,用于購買材料一批,買價為 55 000 元,可以抵扣的增值稅進項稅額為 9 350 元,并簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張,補付貨款與票據(jù)面值之間的差額 4350 元。
王娟老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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