一般、小規模納稅人是分別這樣做會計分錄嗎？主營業務都是不含稅嗎？ 一般納稅人 借:銀行存款 貸:主營業務收入(不含稅) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 小規模納稅人 借:銀行存款 貸:主營業務收入(不含稅) 應交稅費-應交增值稅

qzuser 追問

2020-11-29 15:34

一般納稅人
借:庫存商品(不含稅)
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額
      貸:銀行存款

小規模納稅人
借:庫存商品(價稅合計)
     貸:銀行存款

一般納稅人應納所得額:不含稅收入-不含稅成本-應交稅費-附加稅
小規模納稅人應納所得額:不含稅收入-含稅成本-附加稅

郭老師 解答

2020-11-29 15:36

應交稅費不含增值稅

qzuser 追問

2020-11-29 15:54

應納稅所得額如何計算呢

郭老師 解答

2020-11-29 15:58

利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出
營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+其他收益+資產處置收益(-資產處置損失)
營業收入=主營業務收入+其他業務收入