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企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的，其不得免征和抵扣稅額部分應(yīng)該轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)出口實(shí)行先征后退辦法的，其征、退稅之差應(yīng)該轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出部分計(jì)入成本。這筆分錄是怎么樣的？

最最可愛的老師~

于2020-12-17 15:33 發(fā)布 ??1649次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

任老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2020-12-17 15:57

同學(xué)您好，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本-不得免征和抵扣稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

最最可愛的老師~ 追問

2020-12-17 16:14

謝謝，如果這個(gè)商品買回來是需要出口且退稅的，那買回來時(shí)候的分錄是怎么樣的呢

任老師解答

2020-12-17 16:32

是外貿(mào)企業(yè)對么，其他都正常入庫存商品、銀行存款，進(jìn)項(xiàng)稅可以跟內(nèi)銷的區(qū)分開，設(shè)置一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（外銷）

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你好! 借:主營業(yè)務(wù)成本/不予免抵稅額及免稅轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2020-12-17 15:45:37

同學(xué)您好，分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本-不得免征和抵扣稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2020-12-17 15:57:24

月底根據(jù)匯總表做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交出口退稅

2021-05-18 16:32:42

應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù)，就是免得退稅額調(diào)增，不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù)，就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)。

2020-04-16 17:22:31

稅法上和會(huì)計(jì)上有差異是正常的。你申報(bào)按稅法處理就是啦。

2019-09-02 21:17:21

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答：你好! 借:主營業(yè)務(wù)成本/不予免抵稅額及免稅轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的，其不得免征和抵扣稅額部分應(yīng)該轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)出口實(shí)行先征后退辦法的，其征、退稅之差應(yīng)該轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出部分計(jì)入成本。這筆分錄是怎么樣的？

答：同學(xué)您好，分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本-不得免征和抵扣稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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答：應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù)，就是免得退稅額調(diào)增，不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù)，就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)。