去年有一筆會計分錄應該下在其他應收款中，結果下錯了再其他業務收入中跨年了應該怎樣調整？會計分錄應該怎樣做？

張英 追問

2020-12-31 10:31

以前是借應交工資薪酬貸其他業務收入，貸現金，調整的話會計分錄是借以前年度損益調整，貸其他應收款，借未分配利潤貸以前年度損益調整，在寫正確會計分錄借其他業務收入貸其他應收款嗎

maize老師 解答

2020-12-31 10:37

不用，你這個不是說不是收入嗎，那就不需要做這個其他業務收入  以前年年度損益調整代替是其他業務收入，

張英 追問

2020-12-31 10:39

當時其他業務收入就在貸方，調整時是不是會計分錄借其他業務收入貸以前年度損益調整呀？這樣才能將其他業務收入平了？

張英 追問

2020-12-31 10:42

是不是收入當時憑證科目錯了，貸方應該是個其他應收款，下到其他業務收入了，這樣貸方多了一筆其他業務收入，貸方少了一筆其他應收款，跨年了調整的會計分錄應該怎樣做才能將其他業務收入和其他應收款調平

maize老師 解答

2020-12-31 10:54

不是，跨年了，不能做其他業務收入，這個借以前年度損益調整-其他業務收入，貸其他應收款，借未分配利潤 貸以前年度損益調整，是這樣，其他業務收入作為二級科目了，

張英 追問

2020-12-31 11:14

只是做一個借以前年度損益調整-其他業務收入，貸其他應收款，借未分配利潤  貸以前年度損益調整就可以了吧。不用再寫其他的分錄了吧

maize老師 解答

2020-12-31 11:19

是的，是的，是的，是的，

張英 追問

2020-12-31 11:41

好的明白了，直接寫一個憑證

maize老師 解答

2020-12-31 11:50

是的，是的是的，是的