老師你好，我們公司是做現代金融的，簡單來說就是做做POS機相關的業務，我們的POS機是我們99元從A大型企業處購買的，然后這個機器只要在規定的時間內綁定激活，那A企業就會給我們返現150元。 現在的問題是： 1、我們在A企業購進機器，A企業應當給我們開99元的發票，但是A企業說他們不開這個99元的發票，因為我們收到了150元的返現，我們應當給A企業開150的發票，所以，我們就直接給A企業開51的發票就行了。這種在稅務上能行得通嗎？所有款項進對公戶。應該怎么做會計分錄呀？ 2、我們購買進來的機器會免費給到下面的代理商，他們只需要在規定的期限內達到多少的刷卡交易額就行，我們公司的主營業務收入也就是刷卡的手續費，這個手續費是A企業按月結算給我們， 這種情況我又該怎么做會計分錄呀

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 18:45

那我把機器拿給代理商 這個怎么做分錄呀

bullet 老師 解答

2021-02-28 18:59

同學你好，你上面提到是免費給到代理商的用的，是不是有收到他們的押金，

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 19:12

沒有押金，是規定期限內，如果沒有達到約定的要求，就補99的貨款給我們。

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 19:13

但是這個不達標補款，代理商是對私補給我們，不進對公賬戶，代理商一般都為個人性質

bullet 老師 解答

2021-02-28 21:22

同學你好，回復較晚，建議這樣處理，把POS機給代理商，借：應收帳款   99元，借：管理費用-POS機  -99元，（當然這個是要看你當時購進POS機是掛帳那個科目，）如果沒有達標，借：現金  99元，貸：應收帳款  99元，

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 21:25

好得老師。那我購進POS機的時候應該記什么科目呀。這個金額比較大。一年下來的話。貨款大概1500萬 

bullet 老師 解答

2021-02-28 21:31

同學你好，現在正是想問這個問題，你們公司購進POS機這個時候，是掛賬掛那個科目，是掛帳固定資產，還是掛帳什么科目，等你往下分代理商的對沖的就這個科目，

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 21:34

掛庫存商品

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 21:34

我這種不屬于視同銷售對吧

bullet 老師 解答

2021-02-28 21:48

同學你好，如果你掛帳庫存商品，那后面的也就庫存商品吧，

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 21:50

我這種掛庫存商品有沒有問題呀？老師，你這邊建議我入什么科目呀

bullet 老師 解答

2021-02-28 22:09

同學你好，建議入：固定資產吧，

清爽的糖豆 追問

2021-02-28 22:10

那我出去的時候就固定資產減少對嗎？ 

bullet 老師 解答

2021-02-28 22:12

同學你好，是的，固定資產減少了；