你好老師! 我公司去年收到一批材料暫估入賬，今年1月份也暫估入賬，2月發票才到。 去年分錄暫估入賬 借：原材料-油漆 124790 原材料-輔助材料 177808.6 貸：應付賬款 302598.6 今年1月暫估入賬分錄借：原材料-油漆 10200 原材料-輔助材料 1925

娟子 追問

2021-03-13 10:51

可是去年的都結轉了，該怎么沖銷呢，跟今年暫估的一樣做沖銷嗎？總覺得不對？老師能給個具體分錄嗎？

郭老師 解答

2021-03-13 10:51

借應付賬款貸原材料做這個。

郭老師 解答

2021-03-13 10:51

這不就是紅沖去年的嗎？

娟子 追問

2021-03-13 10:58

我暫估的當時是含稅的金額了，到了今年沖完之后有差額

郭老師 解答

2021-03-13 10:59

你好，有差額這個不要緊的，借應付賬款100，貸原材料100，然后借原材料98，進項2貸應付賬款100，這個不就做可以啦。

娟子 追問

2021-03-13 11:22

收到發票后分錄具體數字對不上，麻煩老師給計算下。

郭老師 解答

2021-03-13 11:35

你的成本結轉了嗎？

娟子 追問

2021-03-13 11:36

去年的結轉了，今年1月暫估的沒結轉？

郭老師 解答

2021-03-13 11:39

那你能分開嗎？去年暫估的原材料發票是多少？我給你寫一個具體的數據。

娟子 追問

2021-03-13 13:59

分不開，都搞一塊去了，所以我有點搞不清楚了

娟子 追問

2021-03-13 14:03

收到的發票進項稅額是39322.7 ，不含稅金額為302482.3，價稅合計為341805

郭老師 解答

2021-03-13 14:13

需要自己算下去年暫估的
單獨出來

娟子 追問

2021-03-13 14:14

怎么算呢？就是搞不清，暈的很。

郭老師 解答

2021-03-13 14:15

原材料都是一樣的嗎
你有合同嗎

娟子 追問

2021-03-13 14:17

原材料有油漆，有輔材，沒有合同，但時根據一份清單入賬，因為當時上面有價格，但是沒確定，就安裝那個價格暫估入賬了。

郭老師 解答

2021-03-13 14:19

那你自己分出來
原材料同一個種類的總額/數量=單價
單價*去年暫估的數量不就可以了
自己分出來