老師，您好！預繳了增值稅，企業所得稅，城建稅，附加稅，印花稅的分錄是這樣做的嗎？ 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅、附加稅，印花稅 借:應交稅費-應交城建稅、附加稅、印花稅 貸:銀行存款 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款

獨一無二的我 追問

2021-03-15 21:51

是的，是建筑企業異地預繳。所以企業所得稅、城建稅、附加稅、印花稅是預繳的時候就損益了嗎？

maize老師 解答

2021-03-16 07:59

附加稅，城建稅是的，這個不會抵減，企業所得稅 印花稅你可以回機構所在地需要交再做計提 預繳和這個申報需要交一起計提 這個意思，也可以異地預繳直接
按異地預繳稅款去計提