初始帳還是未改憑證，之前D初始帳我改完憑證之后再結轉，初始帳沒變過來，這樣怎么處理

得意呀 追問

2021-03-16 18:15

我在做20年會計憑證的時候，有一個無形資產2000元，有一個應付職工薪酬是6500元，當時我做完之后我進行結轉了，結轉到21年初始帳里面就有這兩個數了，然后我發現這個會計憑證做的不對，我就把這兩個會計憑證給改了，用其他方式給支付出去了，然后我再結轉過來的時候，2021年的帳里面，他的無形資產的2000和應付職工薪酬的2000仍然還存在，我這種情況應該如何處理一下？

江老師 解答

2021-03-16 18:19

一、由于2020年已結賬，并且財務年報表已經申報，因此，不能在后期修改2020年賬套的數據，至于存在錯誤賬務處理，在2021年進行賬務處理。
二、你說的無形資產，可以按受益年限攤銷計入成本或費用。
三、對于應付職工薪酬，貸方余額是6500元，表示需要發放的工資等數據，如果是借方余額就是少計提了工資費用，需要補提工資費用。、