老師，請問金稅盤維護費會計分錄怎么做呀？

Y_R 追問

2021-03-19 19:36

減免稅款 不用轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-03-19 19:37

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的月末結(jié)轉(zhuǎn)或者是年末結(jié)轉(zhuǎn)，這個自己決定和你的進項銷項一樣做。

Y_R 追問

2021-03-19 19:40

借：管理費用
貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅款
貸：管理費用負(fù)數(shù)

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅款

郭老師 解答

2021-03-19 19:44

你好，第三個分錄不對借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款。

Y_R 追問

2021-03-19 19:48

借：管理費用
貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅
貸：管理費用負(fù)數(shù)

借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅

老師，是這樣子嗎？
那轉(zhuǎn)出未交增值稅，還要做第4個分錄嗎？還需要轉(zhuǎn)到未交稅費嗎？

郭老師 解答

2021-03-19 19:49

轉(zhuǎn)出未交增值稅，他是三級科目，如果需要交增值稅，還需要做一步借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

Y_R 追問

2021-03-19 19:52

借：管理費用
貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅
貸：管理費用負(fù)數(shù)

借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，是這樣子嗎？

郭老師 解答

2021-03-19 19:56

不是的
不是這么做的
你看我寫的分錄




需要交增值稅
這個余額是銷項減去進項減去減免稅款
算出來的




不是單獨的結(jié)轉(zhuǎn)的減免稅款的金額

Y_R 追問

2021-03-19 20:10

麻煩老師幫我寫下完整的分錄好嗎 謝謝老師

郭老師 解答

2021-03-19 20:13

你好完整的分錄，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費用負(fù)數(shù)，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款，需要交增值稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。