2020年企業所得稅匯算清繳中，業務招待費調增八萬，這個分錄又該怎么做！

原來的我 追問

2021-03-31 20:06

對要補交了

鄒老師 解答

2021-03-31 20:09

你好，針對匯算清繳補交的企業所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

原來的我 追問

2021-03-31 20:12

我是不是該季度報了，在申報匯算清繳，這個順序可以嗎

鄒老師 解答

2021-03-31 20:15

你好，第一季度的申報與匯算清繳之間 沒有必然的先后順序關系 

原來的我 追問

2021-03-31 20:32

好的謝謝

鄒老師 解答

2021-03-31 20:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝