老師，這里的股權轉讓份額，是企業注冊資本，乘轉讓比例，合同協議價格就是股權轉讓協議里面的轉讓價格，股權原值還是股權轉讓份額？

….. 追問

2021-04-18 16:38

什么意思？沒明白老師

….. 追問

2021-04-18 16:52

其他的我都說對了，老師的意思是股權原值指的是協議轉讓價格？如果零元轉讓就填零？

….. 追問

2021-04-18 17:09

老師看一下是否正確，謝謝

歡喜老師 解答

2021-04-18 17:36

股權轉讓原值是指入股的時候的原始價值。
您這個0元轉讓有依據嗎，如果報表上有溢價，很難認定為0元轉讓，即使0元轉讓，也要就溢價部分交稅

….. 追問

2021-04-18 18:20

老師那就是凈資產乘轉讓比例，計稅基礎就是轉讓協議的價格對嗎？即使是協議里面寫了0元轉讓也填這個是吧？

….. 追問

2021-04-18 18:24

還是說這個原值應該指的是就是注冊資本乘轉讓的比例，就是它的原值呢？

歡喜老師 解答

2021-04-18 18:27

這個表是報給稅局嗎

….. 追問

2021-04-18 18:32

專管員給的表都是手工填寫給掉了，這個是個稅系統里面的附表。我第一次填寫填的感覺有不對的。

歡喜老師 解答

2021-04-18 18:39

計稅基礎就是轉讓協議的價格減掉投入成本。即使是協議里面寫了0元轉讓，填表也寫零，稅局審核也可能提出問題。
原值就是購買股權時投入的成本

….. 追問

2021-04-18 18:46

我還是很蒙，所謂投入成本，這個他們之前就打進來過一些實收資本，其他沒有，怎么叫投入怎么說他的原值？我還是不明白。那這種東西怎么界定呢？第一次他們轉股時因為凈資產為負數，又以零元轉讓不用交稅，那這個怎么界定現在他再轉讓時的原值呢？我搞不明白。

歡喜老師 解答

2021-04-18 19:11

投入成本就是剛開始投資的時候的價格，如果那時是購買的，就是買價，這就是原值。
第一次他們轉股時因為凈資產為負數，又以零元轉讓不用交稅，那他的原值就是0元。

….. 追問

2021-04-18 19:23

因為不用交稅所以沒填寫過個稅的。那現在之前的受讓方要再次轉讓的時候，這個還是以零元轉讓了，但是因為盈利了所以要交稅，那這個轉讓合同協議價格和股權原值怎么確認？老師的意思我這次股權原值是填零？

歡喜老師 解答

2021-04-18 19:30

你可零元轉讓，只要交稅就可以了。稅局只看你交稅情況。轉讓協議價格你可以0元，轉讓合同協議價格可以填0
，但稅局會讓你補稅。
是的，這次股權原值是填零。

….. 追問

2021-04-18 19:36

那我填錯了，而且這個就是為了申報交稅，為什么還要我補稅呢？這是什么道理，我一定要填零？好奇怪。我當時股權轉讓協議價格和股權原值都寫的是注冊資本乘轉讓比例的那個金額。哎錯的不一點點，因為交稅金額是跟專管員還有一張手工填寫的表是和專管員確認過的。但是個稅系統里面我感覺我填錯了。

….. 追問

2021-04-18 19:36

老師可以看一下

….. 追問

2021-04-18 19:39

就是以零元轉讓，然后有盈利，所以個稅以盈利為計稅基礎乘各自的轉讓比例，其中一個有實收資本10萬。所以扣除下來未交稅，但其他幾個都要交。那我個稅系統里面怎么填寫呢？

歡喜老師 解答

2021-04-18 20:06

具體您在和稅管員請教一下吧。或者問12366

….. 追問

2021-04-18 20:52

哦好吧老師

歡喜老師 解答

2021-04-18 21:11

好的，祝你學習順利。