去年的成本多結轉了160萬，現在做匯算清繳怎么調增，會計分錄怎么做，公司用的是小企業會計準則

05班鄒小玲 追問

2021-04-21 17:57

是借主營業務成本，貸庫存商品

郭老師 解答

2021-04-21 17:59

借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。

05班鄒小玲 追問

2021-04-21 17:59

在匯算清繳的時候是直接改主營業務成本，還是要在納稅調整項目明細表里面調增

05班鄒小玲 追問

2021-04-21 18:01

補交的所得稅會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-04-21 18:02

你好是的，借利潤分配貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

05班鄒小玲 追問

2021-04-21 18:06

直接改利潤表，資產負債表？

郭老師 解答

2021-04-21 18:12

調整這個分錄財務報表不需要修改。

05班鄒小玲 追問

2021-04-21 18:33

那在納稅調整項目明細表30欄里調增？

郭老師 解答

2021-04-21 18:33

你好是的，是這么做的。