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老師你好，請問這個(gè)增值稅為什么也到應(yīng)付賬款里面了？是因?yàn)樗麤]有說他是一般納稅人嗎？ 1、乙商場于2019年5月25日外購一批商品，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款500萬元，增值稅稅額65萬元。購買協(xié)議約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30（計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅）。乙商場于2019年6月1日支付了上述款項(xiàng)，則下列會(huì)計(jì)表述中不正確的是（ ）。 應(yīng)付賬款入賬金額為565萬元 支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元 乙商場實(shí)際支付貨款為560萬元 應(yīng)付賬款入賬時(shí)不考慮現(xiàn)金折扣
初見
于2021-04-23 15:41 發(fā)布 ??2157次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-04-23 15:43
老師工資每月個(gè)稅只做計(jì)提申報(bào)，大約4個(gè)月才發(fā)一次 問
同學(xué)，你好 工資每個(gè)月計(jì)提。實(shí)際發(fā)放的時(shí)候再申報(bào)個(gè)稅 答
老師好，建筑公司有300多萬以前年度的已收款未開票 問
結(jié)轉(zhuǎn)收入與補(bǔ)提銷項(xiàng) 借：預(yù)收賬款 / 應(yīng)收賬款（掛賬余額） 貸：以前年度損益調(diào)整（不含稅收入） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（不含稅收入 ×9%） 處理無法收回的尾款（壞賬） 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：信用減值損失（尾款金額） 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款（尾款金額） 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：營業(yè)外支出（尾款金額） 貸：應(yīng)收賬款（尾款金額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配 — 未分配利潤 補(bǔ)繳稅費(fèi)與滯納金 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 城市維護(hù)建設(shè)稅等 借：營業(yè)外支出 — 滯納金 貸：銀行存款 答
請問超過三年無法收回的貨款如何做分錄？ 問
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款 答
報(bào)關(guān)單上只有申報(bào)日期，沒有出口日期，怎么開發(fā)票？ 問
查出口日期：登錄電子口岸 / 單一窗口，查報(bào)關(guān)單結(jié)關(guān)信息，獲取運(yùn)輸工具離境的出口日期（申報(bào)日期≠出口日期）。 開票規(guī)則：按出口日期所屬月份開票，商品名稱、數(shù)量、金額等與報(bào)關(guān)單一致，備注欄注明出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)等。 月底特殊處理：月底暫未結(jié)關(guān)，可先按合同 / 形式發(fā)票開票，后續(xù)以正式報(bào)關(guān)單信息核對修正；若當(dāng)月未開票，次月做 “未開具發(fā)票收入” 申報(bào)，開票后調(diào)整。 風(fēng)險(xiǎn)提示：切勿按申報(bào)日期開票，避免收入確認(rèn)與退稅單證不符，引發(fā)補(bǔ)稅或退稅受阻。 答
老師，請問公司買茶葉公司自用的能入辦公費(fèi)用 問
可以的，公司買茶葉公司自用的能入辦公費(fèi)用 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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