老師小規(guī)模開票后 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 最后小規(guī)模季度不超過30萬的增值稅 轉到主營業(yè)務收入里 借：應交稅費--應交增值稅 貸：營業(yè)外收入--稅費減免 是這樣嗎老師？？？？

陽光 追問

2021-04-27 10:35

謝謝老師，那開始前面的會計直接做的借：銀行存款   貸：主營業(yè)務收入   沒有應交稅費--應交增值稅這個科目怎么辦？第一季度的稅也報完了，現(xiàn)在可以怎么去調(diào)整嗎？

江老師 解答

2021-04-27 10:38

沒有此科目，只有不調(diào)整了。因為直接是做的免稅的收入。第一季度，餐飲行業(yè)是免稅的。

陽光 追問

2021-04-27 10:53

老師不是餐飲行業(yè)，但他直接坐到主營業(yè)務收入了其實也是一樣，本用再轉到營業(yè)外收入了是不？

江老師 解答

2021-04-27 10:54

那就是直接增大了主營業(yè)務收入的金額。
借：應收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款等科目）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅

陽光 追問

2021-04-27 11:08

嗯，是的。那以后的就按老師的做，之前的就不調(diào)了，不管它可以嗎

江老師 解答

2021-04-27 11:10

是的，之前的無法調(diào)，因為你申報的收入已經(jīng)是按總的收入進行申報了。

陽光 追問

2021-04-27 11:12

請問老師2020年報的殘保金季度平均人數(shù)為31人，政策是超過31人要交全年工資薪金的1.6%嗎，都已經(jīng)報了，還可以有回旋的余地嗎？

江老師 解答

2021-04-27 11:21

這個直接需要申報，不在免稅范圍

陽光 追問

2021-04-27 11:32

老師我的意思是2020年的平均人數(shù)是31，到時候殘保金申報的時候必須如實申報31人，不可以更改是嗎

江老師 解答

2021-04-27 12:20

這個是需要如實申報的呢

陽光 追問

2021-04-27 13:19

好的，謝謝

江老師 解答

2021-04-27 13:56

祝學習進步，工作順利