月底除了需要計提工資，個人所得稅，還需要計提什么？

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:17

就是說個人所得稅先不計提，等發放的時候再計提嗎？

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:20

5月發4月的工資，4月計提4月的工資，個稅也是4月計提嗎

meizi老師 解答

2021-05-06 19:21

 你好1.是的2.        個稅在5月計提  因為你5月發放  

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:22

就是說工資和個稅不是在同一個時間計提是吧

meizi老師 解答

2021-05-06 19:26

 你好    可以這樣理解 。 因為工資計提是當月做計提。  如果你次月發放工資 就是   發放的時候貸方做計提個稅 

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:28

比如我4月的工資，5月發放，那我4月就要做計提
借 管理費用工資
     貸 應付職工薪酬

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:29

等到我5月發工資的時候
借 應付職工薪酬
    貸 銀行存款
        應交稅費個稅

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:29

銀行扣款的時候個稅再做一個分錄嗎？

meizi老師 解答

2021-05-06 19:31

 你好 是的。   借應交稅費  -個稅貸銀行存款

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 19:43

好的，謝謝

meizi老師 解答

2021-05-06 19:48

沒事的； 希望能幫到你  滿意請給予評價