老師，高鐵票可以抵扣進項稅，抵扣的那個金額是票面金額還是繳納進項稅的那個金額？

食其 追問

2021-05-18 13:05

是的，我們抵扣進項應該抵扣多少錢

王老師1 解答

2021-05-18 13:06

您好，那按照90來計算抵扣進項稅

食其 追問

2021-05-18 13:08

90元是怎么算出來的

食其 追問

2021-05-18 13:08

不是應該全額保險，全額抵扣嗎

王老師1 解答

2021-05-18 13:09

您好，90只是我舉個例子而已。
你的問題就是你們實際報銷金額小于高鐵票面金額對吧？那這樣的話就以實際報銷金額/1.09*9%來算進項稅

食其 追問

2021-05-18 13:10

90元是出來稅以后的金額嗎？

食其 追問

2021-05-18 13:11

老師車票的金額是含稅價嗎？

王老師1 解答

2021-05-18 13:13

學員您好，可能之前我想的和你描述的不是一回事。這樣的，假如你高鐵票票面金額是100，那你抵扣進項稅就這么算：100/1.09*9%
您看這樣是否明白？如有不清楚處隨時問我

食其 追問

2021-05-18 13:13

如果我車票票面金額是218，我增值稅進項稅額就是：218/1.09*0.9=18，那我抵扣的部分就是200塊錢，對嗎

王老師1 解答

2021-05-18 13:13

車票的金額是含稅價的，所以算進項稅時先還原成不含稅價，100/1.09還原成不含稅價之后再乘以9%

食其 追問

2021-05-18 13:16

賬務處理今應該是借管理費用——差旅費218  貸應交稅費——應交增值稅進項稅額18  銀行存款或者其他應付款200，對嗎老師

食其 追問

2021-05-18 13:17

那我抵扣的金額就把稅費除開再來抵扣是嗎

王老師1 解答

2021-05-18 13:18

您好，如果票面金額是218，那會計分錄是這樣的
借：管理費用-差旅費 200
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18
貸：銀行存款/其他應付款 218

食其 追問

2021-05-18 13:20

賬務處理今應該是借管理費用——差旅費200  應交稅費——應交增值稅進項稅額18  貸銀行存款或者其他應付款218，對嗎老師

食其 追問

2021-05-18 13:20

對，剛才我記混了

王老師1 解答

2021-05-18 13:22

嗯學員你最新寫的就是對的了

食其 追問

2021-05-18 13:24

那老師，我抵扣的金額就應該是不含稅費的金額是嗎，我不含稅費的金額是200，就按造200來抵扣

王老師1 解答

2021-05-18 13:55

是的，如果票面金額是218，那就用200來計算抵扣，即200*9%就是進項稅