汽車貿易行業，小規模，上一個會計做計提工資的賬務處理是， 借 ：管理費用-工資 2180 主營業務成本 2530 貸：應付職工薪酬 4710 應付職工薪酬的4710元全部報個人所得稅了。那現在匯算清繳， 管理費用，跟主營業務成本，應付職工薪酬怎么填？

kj_3rFuSzWZ1weh 追問

2021-05-25 09:59

主要是沒進項成本發票。。。。現在匯算清繳， 管理費用2180元，主營業務成本2530元，應付職工薪酬4710元，這樣填嗎？

郭老師 解答

2021-05-25 10:01

你好，計提工資怎么還需要發票？

kj_3rFuSzWZ1weh 追問

2021-05-25 10:12

我意思是因為沒成本發票，所以才這樣做賬務處理，那我現在匯算清繳是不是按我上面說的填？

郭老師 解答

2021-05-25 10:13

是的，是按照工資的來填寫
帳載金額職工薪酬明細表4710，實際金額和稅收金額應該是零，你們沒有給他申報個稅吧。

kj_3rFuSzWZ1weh 追問

2021-05-25 10:19

應付職工薪酬的4710元全部申報個人所得稅了

郭老師 解答

2021-05-25 10:22

那就在職工薪酬明細表賬載金額實際金額和稅收金額都加上4710不就可以啦。