老師好，一般納稅人建筑工程異地項目預繳增值稅和所得稅時，是按開票收入預繳增值稅和所得稅么

Ailsa 追問

2021-05-27 12:47

老師，假設異地開票收入100萬，材料成本20萬、分包成本40萬，麻煩幫計算一下預繳增值稅和預繳所得稅？

bamboo老師 解答

2021-05-27 12:50

預繳增值稅=（100-40）/1.09*0.02=1.10
企業所得稅=100/1.09*0.002=0.183486238

Ailsa 追問

2021-05-27 12:52

意思是，預繳的增值稅可以按扣除分包款計算；預繳的所得稅不可以扣除任何成本，都是按開票金額計算，對么？

bamboo老師 解答

2021-05-27 13:03

是的 是這樣計算的哈