去年預交了辦公室，房租租金，預交的時候借應付賬款XX公司，貸銀行存款，假如每月應分攤1000元今年1月份忘記計提了，該怎么補分錄？

長情的月亮 追問

2021-06-15 22:59

就是補提與當月計提分錄是一樣的嗎？

冉老師 解答

2021-06-15 22:59

你好，是的，你說的很對的

長情的月亮 追問

2021-06-15 23:10

去年預付房租9萬的時候是對方沒有開票，借記應付賬款XX公司，貸銀行存款 ，一般情況下對方把票給我開了回來，我們就借記管理費用，應交稅費-增值稅-進項稅額，貸應付賬款XX公司。，現在是我們去年付了款，做分錄借應付賬款，某某公司，貸銀行存款。對方沒把票開出來，我們付到9萬的房租，也不知道每個月該攤多少？小微企業一般納稅人，對方后期開票有進項稅，那我1月份補提的分錄怎么做？

冉老師 解答

2021-06-15 23:11

沒有開票，1月份補提的分錄
借管理費用-租金（按照一個月的金額）
貸應付賬款

長情的月亮 追問

2021-06-15 23:14

要是票開回來了，又該怎么做分錄？

冉老師 解答

2021-06-16 07:42

票回來了，附在計提的分錄后面作為附件

長情的月亮 追問

2021-06-16 08:43

票還沒開回來，只知道他開票的價稅合計金額是多少，但是不知道票上要開稅額是多少？票上開不含稅的金額是多少？這樣每月分攤的金額該怎么算？

冉老師 解答

2021-06-16 08:57

按照合同，或者以前的賬務。測算一下一個月房租多少

長情的月亮 追問

2021-06-16 12:52

如果每月分攤的金額和以后開票的金額不一致，該怎么做？

冉老師 解答

2021-06-16 13:22

這個沒關系，差額計入當期損益即可

長情的月亮 追問

2021-06-16 19:33

差額計入當期的損益分錄該怎么做？

冉老師 解答

2021-06-16 19:59

借管理費用_租賃
貸應付賬款