老師好！請問計提工資時工資總額計入管理費用，那計提五險的時候，公司承擔部分也計入管理費用，但是工資總額中包含了五險，（公司部分），是否是費用計重了呢？謝謝老師

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 13:47

老師，我還是不明白，因為工資總額已經包括這個社保了，等于社保計入兩次管理費用呢

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 13:48

老師，您的意思是社保單位部分不需要另外計提嗎？

玲老師 解答

2021-09-07 13:52

你好
是的，發你分錄看一下 
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:14

麻煩老師了！我們應發工資27128元，五險單位部分7132.58元，個人部分2886.08元，實發24241.92元，不用繳稅，怎么做分錄呢？謝謝老師

玲老師 解答

2021-09-07 14:24

按上面分錄 自己把金額填寫在對應名的就可以，哪里不清楚可以追問 

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:27

謝謝老師！分錄我整明白了，不用您做了

玲老師 解答

2021-09-07 14:38

 你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問??！

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:42

老師，請問不通過對公賬戶發放工資的時候，后面需要附一張員工簽字的工資表嗎？實際上，現在不是現金發放，早就不需要簽字了呀！

蘭蔻兒 追問

2021-09-07 14:45

還有就是本來外帳上沒有現金，為了發放工資，便做了從老板借款的分錄，請問這個其它應付款～老板的余額是否會影響以后公司的注銷等，還有別的辦法嗎？發放工資的資金來源？

玲老師 解答

2021-09-07 14:52

 同學你好：
和第一個提問不相關的問題請重新提問，學堂規定是一事一問。謝謝您的配合。