熱力供應(yīng)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)分錄，及開具發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

Maomaokang 追問

2017-01-11 08:25

每個(gè)月增值稅報(bào)表怎么報(bào)，如果暫估確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額，增值稅報(bào)表怎么報(bào)，開發(fā)票后又怎么報(bào)，為確認(rèn)收入的部分需不需要安票面金額繳納增值稅，需要跨年確認(rèn)收入的已開票的又應(yīng)該怎么處理？

Maomaokang 追問

2017-01-11 08:34

比如說我們單位十月份收到取暖費(fèi)做了預(yù)收，十二月才開具發(fā)票，發(fā)票是開具到明年3三月份的取暖費(fèi)！請(qǐng)問老師會(huì)計(jì)分錄怎么做，我的增值稅報(bào)表又應(yīng)該怎樣填報(bào)，牽扯到跨年確認(rèn)收入我的所得稅報(bào)表又應(yīng)該怎樣填報(bào)？

趙老師 解答

2017-01-11 08:15

暫估確認(rèn)收入時(shí)借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 
開發(fā)票的月初把這筆暫估收入紅沖，再根據(jù)發(fā)票金額做筆收入的憑證，開發(fā)票不能用遞延收益這個(gè)科目，確認(rèn)收入時(shí)就要計(jì)銷項(xiàng)稅。

趙老師 解答

2017-01-11 08:35

暫估確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額在未開具發(fā)票銷售填列，開發(fā)票的收入在防偽稅控系統(tǒng)收入填列