老師請問一下，企業所得稅7月份已經扣款 ，但第二季度忘記計提企業所得稅了沒做賬，可以直接做在第三季度不？

菲洱 追問

2021-10-25 13:56

老師請問一下是不是直接補第二季度企業所得稅，借所得稅費用，貸應交稅費-企業所得稅，借應交稅費-企業所得稅，貸銀行存款，直接結轉本期損益，借本年利潤，貸所得稅費用，謝謝！

郭老師 解答

2021-10-25 13:56

對的是的，是這么做的最后一個分錄，如果你是軟件做賬的話，不要手動填寫，讓軟件自動結轉。

菲洱 追問

2021-10-25 13:57

好的，知道了，謝謝老師！

郭老師 解答

2021-10-25 13:59

不用客氣，工作愉快。