老師，再生資源企業有什么優惠政策么

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 10:26

再生顆粒的生產企業可以享受即征即退么

家權老師 解答

2021-12-04 10:33

《財政部、國家稅務總局關于印發<資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄>的通知》（財稅〔2015〕78號）請自行查看你單位是否符合文件規定

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 11:41

老師，我看了一下這個文件，我們是符合退稅比例70%，那這個是怎么理解的

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 11:43

是銷項減去進項后，所繳納的稅款繳納了以后退70%回來，還是怎么樣

家權老師 解答

2021-12-04 16:16

是的，所繳納增值稅稅款的70%

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 19:53

老師，請教一下具體分錄怎么操作

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 19:55

我們符合加計扣除的政策，分錄改如何操作

家權老師 解答

2021-12-04 20:34

一、根據正常銷售，確認收入：
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、繳納增值稅時：
1、本月上交本月應交的增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
2、本月上交以前期間應交未交的增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計提應收的增值稅返還：
借：其他應收款
貸：營業外收入——政府補助
四、收到增值稅返還：
借：銀行存款
貸：其他應收款

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 20:43

老師，10加計扣除的分錄是什么

家權老師 解答

2021-12-04 20:54

(1)抵減前的應納稅額大于零,且大于當期可抵減加計抵減額的,當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減.
借:應交稅費-未交增值稅
貸:其他收益銀行存款
(2)抵減前的應納稅額大于零,且小于或等于當期可抵減加計抵減額的,以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零.未抵減完的當期可抵減加計抵減額,結轉下期繼續抵減.
借:應交稅費-未交增值稅
貸:其他收益