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郭老師
職稱： 初級會計師
2021-12-10 15:40
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精選問題
老師你好！新政策的變化，勞務公司原來開勞務費，現(xiàn)在 問
現(xiàn)在仍然是開建筑服務*建筑勞務 答
想咨詢下，合伙企業(yè)本年未分配，但是產(chǎn)生應納稅所得 問
納稅義務人：個人投資人，按 “先分后稅” 原則，無論是否實際分配，均需就應納稅所得額申報繳納經(jīng)營所得個人所得稅。 款項承擔：應由個人投資人承擔，合伙企業(yè)可代辦申報，稅款不計入合伙企業(yè)成本費用。 賬務處理 計提個稅：借：其他應收款 —XX 個人投資人；貸：應交稅費 — 應交個人所得稅（按分配比例計算）。 繳納個稅：借：應交稅費 — 應交個人所得稅；貸：銀行存款。 后續(xù)扣回：借：銀行存款；貸：其他應收款 —XX 個人投資人（從分配利潤或投資人補繳款中扣回）。 若合伙協(xié)議約定企業(yè)代付且從利潤中扣：計提時借：利潤分配 — 未分配利潤；貸：應交稅費 — 應交個人所得稅；繳納同前。 答
老師，你能解決我的問題，認真讀我說的再接，我就這一 問
同學你好， 上午的問題 你解決了嗎 答
老師你好，我單位是個體工商戶（托管學校）問題一：問下 問
收入確認 收款時記預收賬款，按服務期（2025.10-2026.1）每月分攤結轉收入，會計和個稅按權責發(fā)生制，增值稅按收款 / 開票孰早申報。 無票收入 可以做，全額計入應稅收入，申報時填增值稅申報表 “未開具發(fā)票” 欄，留存收款憑證和服務協(xié)議。 增值稅 小規(guī)模按 1% 計提；月銷≤10 萬（季≤30 萬，普票）免稅，你季度 90 多萬需全額繳稅；開專票不免稅。 轉一般納稅人標準 連續(xù) 12 個月 / 4 個季度累計應稅銷售額超500 萬元，強制登記；會計核算健全可自愿登記。 答
幼兒園收到生均經(jīng)費補助是要怎樣做賬？增值稅申報 問
同學，你好 這筆錢要計入“政府補助收入-限定性收入”科目，同時記得專款專用哦 答
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聶小菊 追問
2021-12-10 15:41
郭老師 解答
2021-12-10 15:43