請問小規(guī)模納稅人代開專票的增值稅三附加稅，需要季度申報嗎

微信用戶 追問

2021-12-11 11:05

我也是覺得應(yīng)該在下個季度初申報附加稅，可是我在做申報增值稅實(shí)操的時候，申報數(shù)字之后不對，查看答案是空保存狀態(tài)，請問為什么？

微信用戶 追問

2021-12-11 11:07

答案的增值稅稅額是零

鄒老師 解答

2021-12-11 11:08

你好，因?yàn)榇_發(fā)票的時候，稅局會同時代扣相應(yīng)附加稅，所以申報的時候，實(shí)際應(yīng)交附加稅的0
我之前回復(fù)是需要申報，并不是說一定需要納稅 

微信用戶 追問

2021-12-11 11:16

您說的“需要申報”是指的增值稅主表里的增值稅嗎？    我問的是附表-就是附加稅那張表需要申報嗎？

鄒老師 解答

2021-12-11 11:17

你好，我說的需要申報，是需要申報附加稅這些稅款（并不是一定需要納稅）

微信用戶 追問

2021-12-11 11:18

肯定不需要納稅了，我已經(jīng)在稅務(wù)局代開的時候納稅了，     但是實(shí)操答案里附加稅沒有任何申報數(shù)字？  為什么

鄒老師 解答

2021-12-11 11:22

你好，需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額填寫附加稅計稅依據(jù)，然后填寫預(yù)繳稅款金額，實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額為0