老師，我想問下假如固定資產(chǎn)2021年初原值是30萬，固定資產(chǎn)有買有賣2021年12月期末固定資產(chǎn)原值為20萬，是按2021年12月份資產(chǎn)負(fù)債表里的期末固定資產(chǎn)原值填寫原值20萬嗎？還有本年累計(jì)折舊是12月份資產(chǎn)負(fù)債表期末減期初數(shù)嗎

Limin 追問

2021-12-12 13:28

老師  我想問下  一個(gè)安裝公司的發(fā)票是屬于2020年12月份的 ，業(yè)務(wù)員2021年1月份才把需要報(bào)銷的發(fā)票  和安裝上的生活費(fèi)（這些生活費(fèi)是計(jì)入到成本的）  這個(gè)做賬的時(shí)候  我看上一個(gè)會(huì)計(jì)都是直接入到2021年1月份的成本和費(fèi)用了  這個(gè)有什么影響沒有啊

江老師 解答

2021-12-12 13:31

成本發(fā)票不影響，因?yàn)槌杀驹诋?dāng)年入，次年入，都是需要在產(chǎn)生銷售時(shí)，才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

Limin 追問

2021-12-12 13:38

老師  我想問下   那業(yè)務(wù)員把2020年的發(fā)票拿來2021年1月份報(bào)銷  會(huì)計(jì)入到當(dāng)年有啥問題沒

江老師 解答

2021-12-12 13:41

一、直接不影響，只要此發(fā)票的采購沒有形成銷售，沒有在2020年結(jié)轉(zhuǎn)成本，就沒有影響。

Limin 追問

2021-12-12 13:47

老師  我說的是業(yè)務(wù)員的差旅費(fèi)    餐費(fèi)    過路費(fèi) 這些費(fèi)用的報(bào)銷  發(fā)票是2020年的  拿到2021年1月份來報(bào)銷  直接走2021年的費(fèi)用的話有影響沒有

江老師 解答

2021-12-12 13:48

你說的這個(gè)不是成本了，是費(fèi)用了，屬于期間費(fèi)用了，這個(gè)就會(huì)影響2021年的費(fèi)用的。你看一般企業(yè)在12月為什么及時(shí)催回費(fèi)用發(fā)票就是因?yàn)樾枰髽I(yè)所得稅了。

Limin 追問

2021-12-12 13:50

這個(gè)當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)直接把這些期間費(fèi)用  入到2021年了  這個(gè)怎么處理

Limin 追問

2021-12-12 13:52

老師   因?yàn)闃I(yè)務(wù)員比較多    2021年1月份，單個(gè)人拿來2020年報(bào)銷的費(fèi)用發(fā)票金額都不大    但是所有人的費(fèi)用發(fā)票都加到一起的話  費(fèi)用發(fā)票就比較大了點(diǎn)  這個(gè)入到2021年問題大不

江老師 解答

2021-12-12 13:55

由于2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳在2021年5月31日前完成，因此對(duì)于2020年的費(fèi)用，如果是在2020年進(jìn)行預(yù)提的，并有在企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票的，可以在2020年的企業(yè)所得稅稅前列支這部分的期間費(fèi)用。

Limin 追問

2021-12-12 13:56

老師  如果沒有預(yù)提呢

江老師 解答

2021-12-12 13:57

如果沒有預(yù)提，你這個(gè)無法在2020年列支，也無法在2021年列支。

Limin 追問

2021-12-12 14:00

老師  如果2021年公司12月25號(hào)就要結(jié)賬  12月25號(hào)之后的發(fā)票不能入到當(dāng)年的 ，那業(yè)務(wù)員25號(hào)之后拿來的費(fèi)用發(fā)票怎么入賬

江老師 解答

2021-12-12 14:02

一、按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，你可以預(yù)提費(fèi)用處理。次年再?zèng)_銷預(yù)提費(fèi)用，再按發(fā)票的金額重新入賬。
二、最好能夠在年度結(jié)賬前，將2020年的費(fèi)用發(fā)票催回報(bào)銷處理。