老師，有餐飲會計做賬分錄文件嗎

慕曉米 追問

2021-12-13 17:17

不是Vip看不了呀

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:35

1、直接消耗餐料購入
  （1）分錄：
  摘要：付（應付）XX餐料款
  借：主營業務成本
  貸：庫存現金/銀行存款/應付賬款
  （2）附件：采購發票（附清單）、銀行付款單據
  （3）附件審核流程：
  采購發票由采購人員、后廚大廚、部門經理、單位負責人簽字

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:36

2、需要入庫餐料購入
  （1）分錄：
  摘要：付（應付）XX餐料款
  借：原材料-餐料
  貸：銀行存款/應付賬款
  （2）附件：采購發票（附清單）、餐料入庫單、銀行付款單據
  （3）附件審核流程：
  采購發票由采購人員、倉庫保管人員、部門經理、單位負責人簽字。
  餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經理簽字。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:36

3、后廚領用餐料（月末匯總做）
  （1）分錄：
  摘要：餐料庫調廚房餐料轉賬
  借：主營業務成本
  貸：原材料-餐料
  （2）附件：調撥單，餐料盤點表
  （3）附件審核流程：
  調撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。
  餐料盤點表由保管員和部門經理簽字。餐料盤點表中減少數與調撥單匯總數一致。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:36

4、月末將已經入庫未付款餐料入賬
  （1）分錄：
  摘要：已入庫未付款餐料列帳
  借：原材料-餐料
  貸：應付賬款
  （2）附件：餐料入庫單
  （3）附件審核流程：
  入庫單由采購員、保管員和部門經理簽字。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

5、將月末廚房未使用的餐料沖減成本
  （1）分錄：
  摘要：月末盤存餐料沖成本
  借：原材料-廚房
  貸：主營業務成本
  （2）附件：廚房盤存表
  （3）附件審核流程：
  廚房盤存表由后廚大廚和部門經理簽字。次月同金額從原材料-廚房轉入主營業務成本。
  水庫調撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售酒水報表一致，并作為轉成本的依據。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

6、餐廳收銀員繳款
  （1）分錄：
  摘要：收（預收）餐廳繳XX餐費
  借：庫存現金/銀行存款
  貸：主營業務收入—餐飲收入/預收賬款
  （2）附件：繳款單，發票開具申請單，發票
  單獨存放單據：餐廳報表，點菜單
  （3）附件審核流程：繳款金額與餐飲收現點菜單匯總金額一致。發票總金額等于或小于繳款金額。

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

7、結轉成本
  （營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數）
  借：本年利潤
  貸：營業成本
  

8、下月初，將上月盤點表剩余材料記入下月帳中
  （上月盤點紅字金額數）。
  借：營業成本
  貸：原材料
  

9、取得營業收入時
  借：現金銀行存款
  貸：主營業務收入

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

11、月末結轉成本費用時
  借：本年利潤
  貸：營業費用
  

12、月末結轉營業收入
  借：主營業務收入
  貸：本年利潤
  

13、結轉本年利潤
  盈利時：
  借：本年利潤
  貸：利潤分配
  虧損時：
  借：利潤分配
  貸：本年利潤
  

小小霞老師 解答

2021-12-13 19:37

這個只是一般操作流程，可以參考一下，希望對你有幫助呢

慕曉米 追問

2021-12-13 21:14

謝謝老師！

小小霞老師 解答

2021-12-13 21:14

不客氣，祝你一切順利