計(jì)提工資按應(yīng)發(fā)工資，計(jì)入應(yīng)承擔(dān)的部門，老板讓算收入和費(fèi)用時(shí)，支出工資如果按部門的計(jì)提工資費(fèi)用的話，就不是實(shí)際發(fā)生的工資了，很疑惑

芳 追問

2021-12-14 22:50

正常不就是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，發(fā)放時(shí)扣掉個(gè)稅，就是實(shí)際發(fā)的工資嗎？但要算收入費(fèi)用的話，費(fèi)用就是如果是管理費(fèi)用工資，那就是計(jì)提的管理費(fèi)用，那我個(gè)稅也在里面呀

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 22:51

是的，這樣很不規(guī)范，和你們老板反應(yīng)下。

芳 追問

2021-12-14 22:52

應(yīng)該怎么做呢

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 22:56

按正常的工資算工資，你這里的費(fèi)用是指哪些？

芳 追問

2021-12-14 22:59

算收入費(fèi)用的話，費(fèi)用支出包括的有工資，這個(gè)工資按哪個(gè)科目里的算呢

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:00

工資一般都是計(jì)到管理費(fèi)用里面的。

芳 追問

2021-12-14 23:06

計(jì)提時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用，借，管理費(fèi)用～工資，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，貸應(yīng)交個(gè)稅，這樣個(gè)稅就在管理費(fèi)用里包括著呢

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:10

  1、計(jì)提工資個(gè)稅時(shí)：

  借：管理費(fèi)用

    貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

  2、發(fā)放工資時(shí)：

  借：應(yīng)付職工薪酬—工資

    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

      銀行存款

  3、繳納個(gè)稅時(shí)：

  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

    貸：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:10

是的，就是按你的分錄來。

芳 追問

2021-12-14 23:19

那如果核算收入費(fèi)用的話，費(fèi)用支出就有工資這一項(xiàng)，如果按管理費(fèi)用工資，那個(gè)稅就在工資里含，那和實(shí)際發(fā)放的就不一致

劉艷紅老師 解答

2021-12-14 23:23

發(fā)放時(shí)，個(gè)稅寫出來了
2、發(fā)放工資時(shí)：

  借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）

    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

      銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）